Paljud ettevõtjad puutuvad kokku olukorraga, kus ettevõte näitab kasumit, kuid pangakontol ei ole piisavalt raha. See võib tunduda esmapilgul vastuoluline, kuid tegelikult on sellel loogiline selgitus.

Põhjus seisneb selles, et kasum ja rahavoog ei ole sama asi.

Mis on kasum

Kasum on raamatupidamislik näitaja, mis näitab, kui palju ettevõtte tulud ületavad kulusid teatud perioodil.

Lihtsustatud kujul:

Kasum = tulud – kulud

Kasum arvutatakse kasumiaruandes ning see näitab ettevõtte majandustulemusi.

Mis on rahavoog

Rahavoog näitab, kui palju raha ettevõttesse tegelikult sisse tuleb ja sealt välja läheb.

Rahavoogu võivad mõjutada näiteks:

• klientide maksekäitumine
• investeeringud põhivarasse
• laenude tagasimaksed
• varude ost

Seetõttu ei pruugi kasum alati tähendada, et ettevõttel on kohe ka raha kasutada.

Näide

Kui ettevõte esitab kliendile arve, kajastatakse see raamatupidamises tuluna.

Kui klient maksab arve alles hiljem, ei ole raha ettevõtte pangakontole veel laekunud.

Seetõttu võib ettevõte olla kasumis, kuid samal ajal kogeda rahapuudust.

Kasum ei tähenda automaatselt, et ettevõttel on raha. Ettevõtjal tasub lisaks kasumile jälgida ka rahavoogusid, sest just need määravad ettevõtte tegeliku maksevõime.

Kui soovid paremini mõista ettevõtte finantsaruandeid, loe ka artiklit „Bilanss lihtsas keeles – kuidas seda mõista“.